软件企业需缴纳的税种及具体政策如下：

一、主要税种

增值税

- 一般纳税人：销售自行开发软件产品，按13%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

- 小规模纳税人：按3%征收率纳税。

企业所得税

- 国家鼓励的软件企业：自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收（即按12.5%税率）。

- 重点软件企业：第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%税率征收。

附加税

包括教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）、城市维护建设税（按增值税比例缴纳）等。

其他税种

- 印花税：

根据合同签订情况缴纳。

- 房产税：自有房产需缴纳，租赁房产由出租方缴纳。

- 车船税：根据车辆和船只情况缴纳。

- 个人所得税：代扣代缴员工工资、分红等。

二、政策依据与注意事项

增值税即征即退：需取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》，且增值税实际税负超过3%的部分才能享受。

企业所得税优惠：需符合国家鼓励或重点软件企业的认定条件。

研发费用加计扣除：2023年1月1日起，企业实际发生的研发费用可按100%或200%在税前扣除。

三、特殊说明

政策时效性：增值税税率曾多次调整（如17%→13%），需以最新官方文件为准。

专项用途要求：即征即退的增值税款需专项用于软件研发和扩张，且需单独核算。

建议软件企业定期咨询税务机关或专业机构，确保充分享受政策优惠并合规申报。