一、月结前准备工作

账套初始化与检查

- 确认会计期间设置正确（通常为每月一结）

- 检查科目体系是否完整，原始凭证与账套科目一致

- 完成固定资产变动、期末调汇等特殊业务的处理

数据审核与整理

- 审核所有原始凭证，确保真实性、合规性

- 核对总账、明细账余额，试算平衡

- 处理未审核单据、未计提折旧等问题

二、月结核心操作流程

凭证处理

- 录入当月所有业务凭证

- 完成凭证审核与过账

- 生成总账凭证和明细账

损益结转

- 通过“期末结账”功能结转损益类科目

- 生成本年利润表

利润分配处理（12月特有）

- 若盈利，借记“本年利润”，贷记“利润分配--未分配利润”

- 若亏损，反之操作

期末结账

- 在“期末结账”模块确认结账日期（通常为下月初）

- 提交结账申请，系统自动完成结转、关闭损益类科目等操作

- 结账后生成资产负债表、利润表等财务报表

三、注意事项

结账前检查

- 禁止在结账过程中新增或修改业务，确保数据准确性

- 必须完成所有凭证录入和审核

反结账操作

- 若需调整上月数据，可通过“反结账”功能（快捷键CTRL+F12）反向操作

- 迷你版或标准版需注意操作差异

数据备份

- 结账前建议备份账套数据，防止数据丢失

四、特殊情况处理

固定资产变动：

需在“固定资产变动”模块单独处理增加/减少/其他变动

未完成事项：未审核凭证需结账前处理完毕

通过以上步骤，可确保金蝶软件月结的准确性与规范性。若遇系统异常或复杂业务，建议咨询专业财务人员。